Quelles sont les tendances de base du cadrage budgétaire ? Section d'investissement

Afin de vous proposer une prospective dans le scénario initial, nous avons appliqué des tendances sur chaque chapitre pour les cinq années de prospective.

Au niveau des tendances la section d'investissement est particulière par le fait que nous vous proposons aucune tendance de prospective. Par conséquent tous les comptes et chapitres sont mis à zéro sur vos années de prospective.

Pourquoi ne pas avoir mis de tendance par défaut sur la section d'investissement ?

Il y a plusieurs raisons qui tiennent à la fois d'une cohérence pour vos prospectives financières ainsi que du bon fonctionnement de notre plateforme.

• La première tient à la particularité des opérations d'investissement. Alors qu'une récurrence des recettes et des dépenses peut être constatée en fonctionnement, la section d'investissement se caractérise par le côté exceptionnel des opérations.
• La seconde tient au fonctionnement de notre plateforme. Afin de vous permettre d'utiliser au mieux le Plan Pluriannuel d'Investissement de votre plateforme, nous ne mettons pas de tendance sur cette section.

Une exception, le compte 1641 en dépenses d'investissement (remboursement en capital de la dette) se calcule automatiquement en fonction de l'échéancier d'emprunt que vous nous avez transmis et des nouveaux emprunts que vous avez intégré. Si vous nous avez pas transmis votre échéancier, nous partons sur un remboursement de votre dette sur 15 ans (durée de vie moyenne des emprunts des Collectivités).

Il est par conséquent indispensable dans vos prospectives de remplir de manière assidue votre section d'investissement sinon celles-ci ne seront pas précises.

Et dans l'application ? 

Vous avez deux possibilités : 

• Vous n'êtes pas en mesure de détailler le contenu de vos projets d'investissement mais vous connaissez les grandes masses de dépenses et de recettes ces prochaines années. Il est alors conseillé d'utiliser les tendances et les comptes du cadrage budgétaire comme la section de fonctionnement. Vous avez deux possibilités : appliquer une tendance à votre dernier CA ou rentrer manuellement les montants dans les comptes.
• Vous êtes en mesure de détailler vos futurs projets d'investissement ces prochaines années. Il est alors conseillé d'utiliser le PPI qui alimentera directement votre cadrage budgétaire en investissement. Vous allez en plus pouvoir hiérarchiser vos projets, les modifier en temps réel, éditer un calendrier d'investissement pour vos élus et analyser votre politique d'investissement de votre prospective par secteur (éducation, aménagement, culture, sport...).

Quoiqu'il en soit, il est vivement recommandé d'utiliser soit une option soit l'autre mais de ne pas utiliser les deux en même temps car vous risquerez de créer des doublons involontairement dans vos projets d'investissement et ainsi fausser votre prospective.

Conseil 

Le système de prospectives par création de scénarios qu'offre notre outil ne vous bloque absolument pas dans les choix d'une des deux possibilités, vous avez pouvez tout à fait utiliser les deux selon le type de travail que vous effectuez.

• Vous êtes dans une préparation budgétaire. La première possibilité est conseillée car elle vous permet de rentrer vos montants dans les comptes de votre choix en fonction de vos habitudes et de créer des tendances à partir de votre budget.
• Vous êtes dans une prospective financière. Le PPI va alors devenir l'élément incontournable de votre travail car toute votre prospective va être centrée autour des projets d'investissement discutés ou décidés politiquement. Il est alors vivement recommandé d'utiliser le PPI, sa souplesse et sa classification (projet engagé, projet non déterminé, projet abandonné).

Le tout sera bien de créer plusieurs scénarios : un pour votre préparation budgétaire et un pour votre prospective.