Afin de faciliter l'élaboration de votre prospective budgétaire, nous appliquons pour chaque chapitre budgétaire des tendances d'évolution par défaut.
1. Quelle année est prise en compte pour le calcul des tendances par défaut ?
La tendance est calculée à partir du dernier compte administratif (CA) ou du dernier compte financier unique (CFU). Ainsi :
- si vous n'avez pas intégré le dernier budget primitif : la tendance par défaut s'applique à la première année de prospective en fonction du dernier compte administratif.
Exemple : nous sommes en 2025 et vous avez intégré votre CA 2024. Les montants de la prospective pour 2025 et 2026 sont issus des tendances calculées à partir du CA 2024.
- si vous avez intégré votre budget primitif : les montants du BP ne sont pas pris en compte dans le calcul des tendances par défaut. La solution SIMCO privilégie les derniers réalisés plutôt que les autorisations de crédits. La tendance commence l'année suivante en prenant en compte le dernier CA transmis.
Exemple : nous sommes en 2025 et vous avez intégré votre CA 2024 et votre BP 2025. Les montants de la prospective pour 2026 sont issus des tendances calculées à partir du CA 2024.
2. Quelles sont les tendances par défaut des chapitres de la section de fonctionnement ?
Pour les chapitres de produits :
- Chapitre 013 - Atténuations de charges : montant du dernier CA connu et figé
- Chapitre 70 - Produits des services, du domaine et des ventes : inflation
- Chapitre 73 - Impôts et taxes : inflation sauf le 73111 (taxes foncières et taxe d'habitation) dont les montants peuvent être issus des simulations du module de fiscalité
- Chapitre 74 - Dotations et Participations : inflation
- Chapitre 75 - Autres produits de gestion courante : inflation
- Chapitre 76 - Produits financiers : montant du dernier CA connu et figé
- Chapitre 77 - Produits exceptionnels : moyenne des trois derniers CA
- Chapitre 78 - Reprises sur amortissement et provisions : mise à zéro
Pour les chapitres de charges :
- Chapitre 011 - Charges à caractère général : inflation
- Chapitre 012 - Charges de personnel : inflation + 0,5 %
- Chapitre 014 : Atténuations de produits : montant du dernier CA connu et figé sauf pour le FPIC et FSRIF (inflation)
- Chapitre 65 - Autres charges de gestion courante : inflation
- Chapitre 66 - Charges financières : montant du dernier CA connu et figé sauf pour le 66111 (intérêts réglés à l'échéance), les données proviennent de l'échéancier d'emprunt que vous nous avez transmis. Si ce n'est pas le cas, nous recalculons les intérêts en considérant un remboursement de la dette sur 15 ans (durée de vie moyenne des emprunts des collectivités).
- Chapitre 67 - Charges exceptionnelles : moyenne des trois derniers CA
- Chapitre 68 - Dotation aux amortissements : mise à zéro
- Chapitre 022 - Dépenses imprévues : mise à zéro.
Les montants de la tendance "inflation" reprennent les prévisions de l'INSEE pour l'IPCH (hors énergie et alimentation). Les voici :
3. Et dans l'application ?
Vous avez la possibilité de modifier vous-même les tendances des chapitres et de chaque compte dans la réalisation de vos prospectives. Pour plus d'information, vous pouvez vous référer à l'article suivant : Comment appliquer une tendance à un chapitre ?
Conseil
Les tendances proposées sont issues d'une analyse générale des comptes des collectivités qui peut ne pas correspondre totalement à votre situation.
Afin d'affiner au maximum vos hypothèses, n'hésitez surtout pas à changer les tendances par défaut en créant un scénario afin de disposer d'une prospective qui vous correspond davantage.
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